【読書】相続税調査でわかった富裕層が大事にしている「お金の基本」——元国税調査官が見た富の実像

Fri, 22 May 2026 10:00:00 +0900

相続税調査とは、亡くなった人の財産を税務署が調べる手続きです。調査官は故人の通帳・不動産・保険・投資記録を丹念に精査し、申告漏れがないかを確認します。この作業には「生前の財産のすべてが死後に白日のもとにさらされる」という性質があり、普通の取材や調査では絶対に見えない「お金の真実」が浮かび上がります。東京国税局で長年にわたり相続税調査を担当した小林義崇さんは、その現場で繰り返し目撃した富裕層の行動習慣を本書にまとめました。「どうすれば豊かになれるか」ではなく、「本当に豊かな人は何をしているか」を知るための一冊です。

相続税調査という「特別な覗き穴」

死後に現れるお金の真実

相続税調査が他の情報源と決定的に異なるのは、対象者が「見せたいものだけを見せる」ことができない点です。生前のインタビューや書籍では、富裕層が自分に都合よく語ることもあります。しかし相続税調査では、何十年分もの通帳履歴、生命保険の加入状況、不動産の取得・売却記録、贈与の有無など、財産に関するあらゆる事実が書類として残ります。

小林さんはこの調査を通じて、「豊かに見える人」と「本当に豊かな人」の間に、予想以上の大きなギャップがあることを実感したと述べています。派手な生活を送っていた人の相続財産がほとんどなかった一方、地味に暮らしていた人が多額の資産を残していた——そういうケースが繰り返し現れたのです。

「富裕層らしく見えない」富裕層

本書が繰り返し強調するのが、本物の富裕層の多くが「お金持ちらしく見えない」という事実です。高級車に乗り、ブランド品を身に着け、高級レストランで食事をする——こうした行動は「お金を持っている人」のイメージとして定着していますが、相続税調査の現場ではむしろ逆のパターンが目立つと小林さんは指摘します。

本当に資産を持っている人は、日常的な消費を抑え、使うべきところには使い、見栄のための支出を徹底的に排除している。調査官の目には、豊かな人ほど「地味な通帳の使い方」をしていることが浮かび上がってきます。

富裕層が「やっていないこと」

見栄のための消費をしない

小林さんが本書で強調する富裕層の特徴のひとつが、外見的な豊かさへの無頓着さです。他人から「お金持ちに見られたい」という欲求を持つことは、支出を際限なく膨らませる原因になります。ブランドの服、最新のガジェット、グレードの高い車——これらは他者への印象管理のための消費であり、資産の蓄積とは逆方向に働きます。

相続税調査の現場で出会う資産家の多くは、日常生活において質素な部分と贅沢な部分をはっきり分けているとされます。必要性と価値を自分なりの基準で判断し、世間体や他者の目線で消費を決めない——この習慣が、長期的な資産形成の土台になっていると小林さんは論じます。

不要な保険に過剰加入しない

保険の使い方も、本物の富裕層と一般的なお金の使い方の違いが出やすい分野です。保険は本来、「自分で負担しきれないリスクに備えるツール」です。しかし実際には、必要以上の保険に入り、毎月多額の保険料を支払い続けているケースが少なくありません。

相続税調査では保険契約の全内容が明らかになります。小林さんはその中で、資産を持っている人ほど保険を「本当に必要な保障のみ」に絞り込み、余分な保険料を投資や貯蓄に回している傾向があると述べています。「保険は万全の安心を買うもの」という発想よりも、「リスクとコストのバランスで判断する」という合理的な視点が根付いているのです。

富裕層が徹底している「お金の基本」

収入より支出の把握を重視する

お金を増やすためには収入を上げることが重要——という発想は自然ですが、小林さんは本書でその前提を問い直します。収入が増えても支出が同じペースで増えれば、手元に残るお金は変わりません。これは「ライフスタイル・インフレ」と呼ばれる現象で、収入が上がるにつれて支出水準も自然に引き上げてしまう傾向のことです。

相続税調査でわかるのは、同じ収入水準の人でも、残す資産には大きな差が出るという事実です。その差は支出管理にあります。何にいくら使っているかを正確に把握し、無駄な支出を識別して削る——この地道な習慣が、長期にわたる資産形成の根幹だと小林さんは論じます。

資産と負債を正確に把握している

本書が繰り返し強調するのが、「自分が今何を持っているか」を正確に把握することの重要性です。預貯金・不動産・株式・保険の解約返戻金・借入残高——これらを一覧できる状態にしている人と、「なんとなくこのくらい」という感覚で生きている人では、資産管理の精度が根本的に異なります。

相続税調査では、故人の資産を調査官が丹念に洗い出します。その過程で、本人でさえ把握していなかった資産が見つかることもあれば、整理されていないために家族が大変な思いをするケースも多いと小林さんは述べています。「自分の資産と負債の全体像を把握する」という習慣は、相続対策としてだけでなく、日々の財務判断の精度を上げる上でも不可欠な基本です。

税金を「コスト」として正確に理解する

元税務調査官の小林さんならではの視点として際立つのが、税金へのスタンスです。多くの人は税金を「なるべく払いたくないもの」として漠然と捉えていますが、富裕層は税金を「発生するコスト」として正確に計算し、合法的な範囲で最適化しています。

具体的には、所得税・住民税の計算の仕組み、不動産にかかる各種税金、相続税の基礎控除と税率構造、生前贈与の非課税枠などを正確に理解した上で意思決定しています。「節税」と「脱税」は全く別のものであり、税法の枠内で合理的にコストを最小化することは、賢いお金の使い方の一部です。逆に言えば、税の知識がないまま動くと、本来払わなくてよかったコストを負担し続けることになります。

相続を見据えた「資産を守る行動」

記録を残す習慣

相続税調査において、調査官が最も重要視する書類のひとつが「お金の流れの記録」です。大きな金額の移動（贈与・貸し借り・売買）について、「なぜそのお金が動いたのか」を説明できる書類があるかどうかが、適正な申告の証明になります。

小林さんは本書で、日常的にお金の記録を残す習慣の重要性を強調します。通帳の記録を捨てない、贈与をする場合は贈与契約書を作る、不動産の取得費用を証明する書類を保管するといった地味な作業が、将来の税務調査において家族を守ることになります。記録は「疑われないため」ではなく、「正当なことを証明するため」に必要なのです。

家族でお金の話をする

相続問題が複雑化する原因のひとつに、「生前に家族でお金の話をしなかった」ことがあります。どこに何の資産があるか、どんな保険に入っているか、自分が亡くなった後にどうしてほしいか——これらを話し合っておかないと、相続の場面で家族が混乱し、場合によっては争族（争いになる相続）に発展することもあります。

本書では、お金の話を家族でオープンにすることが、富裕層の共通した習慣として挙げられています。タブー視して避けるのではなく、「うちの家族の財産と方針はこうだ」という共通認識を作ること。それが、円滑な相続の出発点であり、家族全体のお金のリテラシーを高めることにもつながります。

遺言書と生前贈与の活用

相続税対策の基本として小林さんが本書で紹介するのが、遺言書の作成と生前贈与の活用です。

遺言書は「誰に何を残すか」を自分の意思で決める手段です。法定相続では民法で定められた割合で分配されますが、遺言書があれば自由に配分できます。「特定の子どもに事業を継がせたい」「配偶者に多く残したい」といった希望を実現するためにも、遺言書は重要なツールです。

生前贈与については、年間110万円以下の贈与は基本的に贈与税がかからない（暦年課税の基礎控除）という仕組みを活用することが、長期的な相続税対策になります。ただし、贈与が形式的なものにとどまらず「実質的に財産が移転した」と認められるためには、適切な手続きと記録が必要です。相続税調査では生前贈与の実態も詳しく確認されるため、正しい手順を踏むことが不可欠です。

まとめ

『相続税調査でわかった富裕層が大事にしている「お金の基本」』が示すのは、富裕層の「特別なテクニック」ではなく、「地道な基本の徹底」です。見栄の消費をしない、支出を把握する、資産と負債を正確に知る、税金をコストとして理解する、記録を残す、家族で話し合う——これらはどれも派手さのない地味な習慣です。

しかし相続税調査という「お金の真実が現れる現場」で繰り返し観察された事実として、小林さんはこれらの習慣の積み重ねが長期的な資産形成を支えていることを証言しています。「どうすれば豊かになれるか」という問いに対して、死後の現実から逆算した答えが提示されている点が、本書の際立った強みです。「お金の基本」を見直したい人が、まず手に取るべき一冊です。

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